1С: Бюджетирование
Для создания системы бюджетирования «Абис-Софт» использует продукт «1С: Управление производственным предприятием». Подсистема бюджетирования (далее «1С:Бюджетирование») позволяет построить эффективную систему управления предприятием, основанную на планировании, анализе и контроле финансовых потоков и результатов.
Ключевой элемент «1С:Бюджетирования» — финансовое планирование: управление процессами создания, распределения и использования денежных ресурсов. Ведь бюджет — это план деятельности данного предприятия на установленный период, представленный в финансовой форме.
Результатом бюджетирования является комплекс согласованных между собой финансовых планов:
- бюджет доходов и расходов (БДР);
- бюджет движения денежных средств (БДДС);
- прогнозный баланс;
- оборотные бюджеты для отдельных подразделений и для отдельных видов деятельности предприятия.
Методология создания списка показателей для анализа и статьи бюджетов уникальны для каждого предприятия. Бюджеты составляются как на несколько месяцев, так и на более значительные промежутки времени (в случае стратегического планирования)."1С: Бюджетирование« — это:
- средство координации деятельности подразделений предприятия;
- экономический прогноз;
- основа для принятия решений по развитию предприятия;
- контроль результатов деятельности предприятия.
С помощью конфигурации реализуются следующие функции:
- планирование движения финансовых средств компании на любой период в разрезе временных отрезков, проектов, номенклатуры, подразделений, контрагентов, и т. п.;
- мониторинг фактической деятельности предприятия в тех же разрезах, в которых проводилось планирование;
- финансовый анализ;
- финансовое планирование по различным сценариям; формирование текущих бюджетов на основе стратегических и с коррекцией по фактическому исполнению бюджета в завершенном периоде;
- составление сводной отчетности по результатам мониторинга;
- контроль соответствия заявок на расходование денежных средств рабочему плану на период;
- анализ доступности денежных средств;
- анализ отклонений плановых и фактических данных. В системе не указываются подробности, которые не имеют серьезного значения для финансового планирования: подотчетные лица, расчетные банковские счета и т. п. Даты можно указывать с точностью до периода планирования, причем обычно указывается первая дата. Также в «1С:Бюджетирование» можно зафиксировать значения таких аналитических разрезов:
- центр финансовой ответственности (ЦФО);
- сценарий планирования;
- контрагент;
- валюта операции;
- статья оборотов;
- проект;
- номенклатура.
Бюджет, в данном случае, — отчет повыбранным бюджетным операциям. К примеру, в бюджет движения денежных средств (БДДС) включаются данные по операциям, которые изменяют денежный баланс.
Данный бюджет используется для оценки достаточности денежных средств предприятия в предстоящем периоде.
Если говорить о бюджете доходов и расходов (БДР), то в нем отражаются те операции, которые влияют на прибыль компании.
Контроль исполнения бюджета
Контроль данных о финансово-хозяйственной деятельности — одна из задач данной системы 1С бюджетирования. В данном случае, рассматриваются показатели двух типов: ограничивающие и целевые.
Целевые показатели — это, фактически, направления для движения. Ключевым таким показателем можно назвать общую сумму выручки от основной деятельности предприятия.
Ограничивающие показатели — пределы расходов средств.
Отчетность «1С: Бюджетирования»
План — фактный анализ выполнения показателей по бюджетам и статьям оборотов — одна из ключевых возможностей бюджетирования. С помощью этой функции топ-менеджеры предприятия могут принимать наиболее эффективные решения, которые напрямую влияют на успех компании.
Среди прочих отчетов подсистемы бюджетирования стоит выделить отчет «Финансовый анализ данных бюджетирования». Он состоит из ряда часто используемых показателей, которые отражают структуру средств, источники финансирования и его операционную деятельность.
Отчет состоит из следующих разделов:
- аналитический баланс;
- анализ оборачиваемости активов и пассивов;
- отчет о прибылях и убытках;
- анализ ликвидности иплатежеспособности;
- анализ эффективности использования капитала;
- анализ доходности и рентабельности финансово-хозяйственной деятельности.
Сформированный отчет — это таблица большого размера, каждый раздел которой является самостоятельным отчетом.
Какие разделы выводить — можно устанавливать в настройках данного отчета.
Для его формирования используются данные бюджетирования и управленческого, бухгалтерского учета.
Кроме большого количества промежуточных данных, вотчете присутствуют укрупненные экономические показатели, которые дают характеристику:
- доходность и рентабельность;
- платежеспособность предприятия;
- ликвидность баланса;
- длительность финансового и операционного циклов;
- эффективность использования капитала.
Для того, чтобы отчет был привычен и прост для восприятия украинского пользователя, к большинству показателей прилагается описание, которое определяет экономический смысл этого вида данных. Экспертная оценка завершает каждый раздел этого отчета.
